文/彭金隆
台灣壽險市場正面臨三個重大轉變，分別是監理層面的會計與資本適足新制、營運層面的保險科技應用，與社會結構層面的高齡少子化社會發展趨勢，預料將成為左右壽險市場未來發展方向的三大趨力。
首先，是來自於監理與經營規則的大幅變化，二○二六 年台灣將正式接軌國際財務報導準則第17號（IFRS17），這套全新的財務會計制度，對保險業的經營績效衡量與報導方式，與過往有顛覆式的改變。壽險公司未來為符合這套全新的財務表達方式，勢必將調整商品結構、銷售與投資策略、風險管理、績效評估與通路佣獎制度等等，變化程度全面而且徹底。
壽險業監理與經營的面貌改變
保險科技已是趨勢 此外，還有更大的改變來自於二○二六年台灣將實施「新一代清償能力資本制度」，這主要是師法國際保險監理官協會（IAIS）所制定的保險資本標準（ICS）而制定。新制度目前雖然沒有完全定案，但就已經確認的內容看來，不同於過往的計算方式，加上更嚴格的資本要求標準，將對台灣壽險公司體質進行全面性的加壓，沉重且高標準的資本要求水準，勢必對壽險公司的商品策略、投資配置、資產負債管理產生更直接的影響。二○二六年開始，會計與資本制度將顯著改變未來壽險業監理與經營的面貌，而二○二六年只是起點不是終點，實質影響將持久且深遠。
其次，除了監理與會計制度的大變革外，未來還有一個重大的趨勢，就是壽險業營運的遊戲規則改變了，這個改變主要來自於保險科技應用帶來的衝擊與後效，未來也將改寫許多傳統保險經營的手法與結果。保險科技的應用，讓壽險業的價值活動從實體化逐漸轉向數位化與自動化，一旦啟動就是不可逆的趨勢，其中壽險通路面臨的科技創新，將是影響最顯著的區塊之一。
保險科技滲透壽險領域，讓市場正面臨一個看似緩慢但卻非常有感的改變進行式。金融科技的影響，可以從暢銷書Bank3.0引領的風潮明顯察覺，它點出消費者要的是銀行服務而不是實體的銀行，其實保險也是一樣，客戶要的是保險服務，並不一定要保險公司或保險服務的人。台灣壽險業高昂的通路成本，為保險科技發展創造極大的發展空間，這也提供未來數位通路發展的重要契機。二○二一年因為疫情，意外的讓遠距身分認證與遠距投保有長足的進展。 遠距投保多元身分認證解決「親晤親簽」的歷史難題，看似只是投保方式的細小改變，但遠距投保打開了傳統保險實體通路的潘朵拉盒，開啟傳統通路轉型無限的想像，透過數位載具，客戶可以在業務員不在身邊的情境下完成投保，科技的進步與便利，讓空間與時間的藩籬被打破，傳統業務員可以更有效率的接近客戶並完成交易。
但不可諱言，如果傳統通路拒絕改變，勢必受到科技的挑戰與威脅，科技工具應用不斷地發展，會促使拒絕轉型的業務員早晚會退出市場，以後凡是能在市場上繼續發揮的業務員，必然是大量依賴與嫻熟使用科技工具的人，其中遠距投保就是一個非常重要的武器。（本文作者為政治大學商學院 副院長、政治大學銀行保險研究發展中心主任、政治大學風險管理與保險學系教授、台灣風險與保險學會理事長）
