文：陳建維
面臨國際已經施行的保險業財報IFRS 17（國際會計準則第17號公報）及國際保險資本標準（ICS）2.0版，國內有不少在地化調整的呼聲。另外，7月起我國投資型保單將實行新制，無法再連結新興市場債與非投資等級債兩類標的。加上日漸嚴重的人口老化，保險業的挑戰正要開始。
由中華民國風險管理保險學會主辦，財團法人繼耘保險文教基金會、台灣風險與保險學會、卓越雜誌協辦，法國巴黎人壽保險公司、國泰人壽保險公司、遠雄人壽保險公司贊助的「2023壽險市場發展挑戰與突破研討會」於4月13日在台北集思國際會議中心舉行。會中以「金融市場震盪下的保險業挑戰與因應策略」及「高齡化海嘯狂潮下的壽險業社會責任與發展機會」為題，廣邀產、官、學三方提出見解，現場與會業者代表超過兩百多位、出席踴躍，顯見業者對於相關議題均非常重視，盼能多聽取專家意見共商對策。
國際市場震盪不安 總體經濟恐不樂觀
會議一開始，主辦單位特別感謝所有業者的熱烈參與，學會常務理事、卓越雜誌副社長蕭輔民更表示今天研討會的目的除了專家互動外，也希望透過媒體宣傳的力度，讓各界更加重視相關議題，期待促進壽險業的發展。
第一場專題演講首先由東華大學新經濟政策研究中心教授陳松興分享國際與台灣總體經濟展望。在國際面向上，陳教授透過幾項數據說明全球經濟仍充滿不確定性，且因為俄烏之戰的影響，未來全球經濟恐轉變為中俄結盟的東方極權與西方民主陣營的「地緣經濟」為主。
如以主要經濟體來看，美國八項短期領先指標持續下滑，導致經濟可能溫和衰退、歐元區經濟則因通膨舒緩、天然氣價格下跌，或可避免走向疲軟。最後談到中國大陸的部分，陳教授認為中國大陸一方面呈現經濟三駕馬車失靈，又遇到四大結構性經濟挑戰（包含人口結構老化、資本流動管制、地方財政陷入崩潰邊緣，地方融資平台債務嚴重），將導致就業與社會基本服務如醫保難以負擔，惟中國大陸不會讓系統性風險發生，但卻有經濟成長下滑的情形。接續的張士杰理事長則以「壽險業的市場風險與資本管理」為題發表演說（詳見本期張老師專文）。
因應全新法規 業者務須做足準備
進入第一階段研討，率先發言的國泰人壽林昭廷執行副總以「IFRS 17與ICS下保險業資本因應策略」為題，直言新法規的修改，的確會讓保險公司的風險樣貌改變，保險公司應從三個面向來自助人助：一、內部策略調整：落實ALM（Asset and Liability Management，資產負債管理），透過公司經營策略與管理模式之調整，加強財務體質以因應接軌；二、外部配套措施：配合台灣保險業經營環境，研擬配套措施降低接軌變數，以利平穩接軌；三、研擬資本管理計畫：透過增資以及尋求境內外籌資管道發行資本工具，以厚實資本。從以上三點切入，當可降低接軌衝擊。
隨後登場的法國巴黎人壽總經理戴朝暉，則分享「投資型商品的發展挑戰與因應策略」，鑒於整體保險市場的新契約在新疫情持續萎縮，尤其在投資型保險的部分，投資人都想要有更多的選擇，也因為短期利率提升，海外債券投資比率增加，如何從3D（Discipline紀律、Digital數位化、Deregulate放鬆管制）切入並滿足顧客的需求，是保險公司應思考的解決方案。
專欄作家 陳建維
學歷：台灣大學 法學碩士
經歷：國民黨中央委員、台北市青年聯合會理事長《中時報系》專欄作家
